现代钢铁企业成本管理数据平台构建

　　摘要

　　现代大规模的工业生产的特点是生产过程中产生庞大数据需要借助于信息化系统进行数据统计分析。钢铁企业连续性大规模生产的模式决定了需要全面依靠信息化系统的辅助建立成本管理数据平台，达到提高成本预测水平的目的。

　　【关键词】钢铁企业成本管理信息化平台

　　1前言

　　钢铁企业成本管理数据平台建立的前提是生产线上线的同时信息化系统同步上线，再原有信息化系统积累了大量生产成本相关数据的基础上，进行生产成本数据分析。信息化系统需要实现公司统一的编码体系，包括组织机构、物料、设备、供应商、客户以及财务相关的编码（如科目等）等编码体系；设计、分解和细化公司生产期的供应、销售、生产、质量、财务、设备等主要生产相关专业的业务流程，制定支撑各业务流程在信息化平台上顺畅运行的业务规范；建立起了流程管理体系。在规范的体系架构下，企业的供应、销售、生产、质量、财务、设备等主要生产相关专业的业务，并在强大的信息系统平台上顺畅运行。成本管理信息系统是提高成本预测管理为公司决策层提供直观、可靠分析数据的平台，是国内以业务系统及其他导入数据为基础，建立在数据仓库系统上的成本利润管理分析体系平台，及分析展示于一体，明细报表与直观图表相结合。

　　2平台构建内容

　　建立成本管理信息系统需要建立一整套费用、成本、利润及指标分析系统，只有将这些数据综合起来才可能做到计划的高效、预测准确、分析透彻。因此成本管理信息系统的开发主要着眼于以下及方面：

　　2.1计划和预测成本分析模块

　　其中功能实现了包括计划价格导入、计划分品种产量导入、计划分品种消耗导入、计划费用导入、计划分品种来料价格导入等。

　　总成本变动因素分析：计划成本因素分析包括计划比上期，计划比年计划、计划比上期预计、预测成本因素分析包括预测比上期、预测比计划、预测比年计划。每项比较分析中包括原燃料价格对比、矿料结构对比、吨钢固定费对比、焦比对比、钢铁料消耗等重点指标对比。

　　工序成本对比：计划成本与任意期间实际成本对比含综合和分品种、不同版本计划间成本对比、累计计划和任意期间实际（累计）成本或年计划成本对比。

　　2.2实际成本分析模块

　　其功能实现了总成本变动因素分析：成本因素分析包括实际比上月，实际比年计划、实际比本期计划、实际比本期预计。每项比较分析中包括原燃料价格对比、矿料结构对比、吨钢固定费对比、焦比对比、钢铁料消耗等重点指标对比。

　　工序成本对比：实际成本与任意期间实际成本或计划成本对比表含综合和分品种，这里的对比表也包含上述全部因素分析项目。

　　2.3实际成本对比汇总分析模块

　　根据工厂、产线、物料、钢号、组距、规格等维度实现任意输入期间的实际成本对比分析，并按照对比分析的结果根据物料、钢号维度实现实际成本的汇总分析，从不同的角度反映企业生产经营中产生的成本。为实现制造成本精准预测建立坚实的数据支撑。进而实现经营决策风险控制以及提升获利能力的经营目标。

　　工序成本对比表-实际比实际（分物料、钢号、组距、规格）：指定物料、钢号、组距、规格的实际成本与另一指定物料、钢号、组距、规格的任意期间实际成本，这里的对比表也包含上述全部因素分析项目。

　　工序成本汇总表-实际比实际（分物料、钢号、组距、规格）：在对比表的基础上，对成本、产量指标，指定物料、钢号、组距、规格的实际成本与另一指定物料、钢号、组距、规格的任意期间实际成本，根据物料或钢号进行汇总展示。

　　2.3.1费用管理模块

　　其功能主要实现各部门费用由成本中心报表抓取费用明细；实现部门及总费用计划及预计数据录入，费用对比表含累计计划、累计实际、任意月份、年计划月均；实现分管费用的统计等报表及统计需求。

　　2.3.2利潤分析模块

　　其功能主要实现抓取分品种计划成本功能；实现与计划单利表数据共享功能；实现不同版本计划利润差异对比；实现分品种、分产线及分大类利润构成；实现计划、预计及实际利润对比因素分析比上月、比计划、比预计；实现其他统计需求。

　　2.3.3价格管理模块

　　其功能主要实现了月计划价格编制，数据含：期初库存量、库存价格、本期预计到货量、本期预计消耗量、本期采购价格、本期预计消耗价格、本期期末预计库存、本期期末预计价格、下期计划到货量、下期计划采购量、下期计划采购价、下期计划消耗量、下期计划消耗价等数据。

　　价格分析：实现任意月份实际价格、计划价格、年计划、预测价格间的对比分析，实现按单个物料、物料类别等价格分析，以及累计价格分析。

　　2.3.4单利分析模块

　　其功能主要实现了计划单利、预计单利的测算，并与现有实际单利表结合，实现分品种、分产线、分大类等多方式单利对比分析；实现品种结构对利润影响测算，根据测算结果指导或优化品种计划或生产。

　　3构建意义

　　通过成本管理信息系统的开发不但可以整合分散数据资源，而且能够为用户提供直观可靠的数据分析报表。大幅减少用户繁重的数据录入、手工整理等机械工作，减少企业相关的管理人员的投入，使成本利润管理人员能够有更多的时间和精力投入到分析中去，为公司决策提供有力支持。

　　（1）通过成本管理信息平台的开发，使系统内的实际数据和系统外的计划，预计数据集成在一个统一的数据平台上，整合信息孤岛，为数据信息分析提供坚实的基础；

　　（2）成本管理信息系统提供了费用、成本、利润和主要技术经济指标等信息的分析报表及趋势图表。财务人员能够进行相关模块的计划、预算、实际数据多维度的对比分析、测算及展示。根据分析结果指导或优化产品计划及生产从而实现钢铁企业利润的最大化；

　　（3）借助成本管理信息系统，能够大幅减少繁重的数据录入、整理等机械工作，减少相关的人员投入。使财务人员有更多的时间和精力投入到分析中去，为公司生产经营决策提供高效、高质和有价值的数据支撑。

　　作者：苏海涛

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