浅谈商业银行操作风险及对策

　　中图分类号：F239.64文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）03-0170-01

　　

　　长期以来，无论是银行管理层还是学术界，对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，作为和传统的市场风险、信用风险并列的三大风险之一的操作风险，其破坏力和影响力愈发显现。操作风险管理的好坏直接决定着商业银行的生存与发展，如果操作风险管理适当，将会保证商业银行正常顺利地运营，以获取利润；相反，将会导致商业银行蒙受巨大的损失，甚至会给商业银行造成毁灭性的打击。因此，对操作风险研究和管理迫在眉睫。

　　一、对操作风险内涵的认识和评价

　　作为一种古老的险种，自商业银行诞生伊始操作风险就伴随其左右。但人们对操作风险的关注和认识是二十一世纪初才开始的。2004年的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导。

　　（一）操作风险的涵义

　　巴塞尔委员会于2004年6月颁布的《新巴塞尔资本协议》中对操作风险的定义是:“指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。

　　（二）操作风险的认识误区

　　误区主要表现为：1．将操作风险当做操作性风险或操作中的风险。2．认为操作风险就是金融犯罪。3．在将操作风险当做是无法计量前提下，使得为其分配资本变的不可能。4．由于将各种操作风险事件当做是孤立的、没有关联的，导致了对于操作风险的整体认识的缺乏和对操作风险把握的不足。5．认为操作风险管理只是内部审计部门的事情，其他部门可以袖手旁观。

　　（三）商业银行面临的主要操作风险

　　当前，我国商业银行面临的主要操作风险有：1．人员因素。有资料显示，在对我国169起商业银行风险案例分析中，人员因素引起的风险占了44%，比例之高必须引起重视。2．流程因素。业务流程设计如果欠妥，将会造成银行损失。而某些不合理的业务流程设计，会进一步导致流程执行的不严格，在业务执行过程中减少步骤和任意插入无效的的人员或程序。3．系统因素。一是系统失灵或崩溃风险；二是系统漏洞风险；三是系统操作人员误操作、违规越权操作和故意非法入侵风险；四是系统外部入侵风险。

　　二、商业银行操作风险现状和原因剖析

　　20世纪90年代以后，操作风险问题日益显现，近些年有加速扩展的趋势。国内的现实情况来说，商业银行风险凸显的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在很多缺陷，主要表现在：

　　（一）错误的操作风险管理理念

　　风险管理理念就是风险管理的指导思想是什么。因此，怎样的风险认识会产生怎样的风险管理水平。错误的认识一般是风险管理失败的起因。这集中体现在以下几个方面：1．注重事后管理，对事前防范掉以轻视。2．重基层人员管理，轻高层领导人员管理。3．重审计稽核，轻全面管理。

　　（二）不健全的操作风险管理框架

　　健全的操作风险管理框架。健全的风险管理框架是实现全面风险管理的必要条件。风险管理框架存在缺陷会使得内控体系出现漏洞的风险加大，出现风险损失不可避免。从当前形式分析，国内银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：1．操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。2．基层分支机构操作风险管理职能缺失。3．内部审计部门（或内控部门）不直接参与风险管理。

　　（三）无效或低效的内部控制

　　美国一会计事务所对39个倒闭银行的报告研究发现，内部控制不力和早期预警系统存在严重缺陷是银行破产重要原因。

　　三、提升操作风险管理水平的对策思考

　　借鉴国际商业银行的实践经验，商业银行业应从完善防范操作风险监管体系、建立操作风险长效管理机制、加大操作风险管理力度等方面入手，提升操作风险管理水平。

　　（一）完善防范操作风险监管体系

　　1．改善法制环境，提高违规成本。立法当局应改变“宜粗不宜细”的立法指导思想，尽量细化法律条款，提高操作性。完善刑事立法和金融行政处罚法规。2．强化人员管控，促进履职尽责。编制科学的高级管理人员管理办法，监管管理者在实施监控中，应当主动加强任职资格审核、过程监管及处罚力度将会收到“事半功倍”的效果。3．加强风险管理，强化考核测评。监管者可以采取制定绩效考核指导意见的措施，进而规范商业银行的绩效考核行为，敦促和指引商业银行进一步端正经营思想，树立内控为首、审慎经营的理念，全面加强风险管理。

　　（二）建立操作风险长效管理机制

　　1．切实完善内部治理架构。一是组建相对独立的风险管理部门。二是确定风险管理部门、业务和支撑部门、内审部门及操作风险主管的责任。三是建设科学顺畅的操作风险报告路径。2．加强内控合规文化建设。面对普遍存在的在的高频率、低损失类操作风险，商业银行应该强化对员工的法律合规意识教导和培训，向所有员工普及操作风险意识，切实做到操作风险观念印刻于全行所有人的思想和行动之中，构建优良的操作风险管理的氛围。3．提升防范风险科技投入。完善的操作系统与信息系统可以使整个业务流程的每个环节置于不同部门、不同岗位的监督之下，进而形成了对操作人员强有力的约束。

　　（三）加大操作风险管理力度

　　1．加大教育管理投入力度。商业银行各机构要不能放松对职工的思想教育，使每个员工具有责任意识、主人翁意识，提高员工的职业道德操守。2．加大技术保障力度。应当努力完善内控制度，提高管理技术手段和系统支持，加强系统组建和维护，做好各类风险的防范。3．加大内控监管力度。要提高内部控制制度实行效率效果，加强内部监督效能的提升，进一步从严内控制度纪律。4．加大执行监督力度。要不断完善业务操作流程，建设好分支机构的授权制度。

　　 作者单位：中国农业银行青岛分行

　　作者简介：万言，女，河南省濮阳市人，任职于农行青岛分行，研究方向：国际传播学。

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