浅析银行如何从贷前调查角度防范信贷风险

　　

　　信贷风险防范是银行管理信贷资产非常重要的一个方面，信贷资产的质量关系着银行的健康稳健发展。在风险保障、防范措施保障的前提下，银行要重点要做好信贷业务的“三查”工作。也就是在贷前调查、贷时审查、贷后检查过程中，信贷人员要对企业进行实地考察，全面了解企业的生产经营状况和财务状况，对企业的实际控制人的人品、管理能力等方面要进行详细的调查外，密切关注企业的现金流，通过财务报表的分析来了解和掌握企业的总体财务状况及财务变动情况，审核检查企业在生产经营、财务管理方面存在的问题，做好预警分析，将现场调查与财务报表的阅读和分析结合起来。

　　一、银行的贷前调查简介

　　贷前调查作为信贷风险风范的第一道卫士，其重要性不言自明，贷前调查工作的好坏无疑可以有效的将信贷风险的防范提前，做到防患于未然。

　　那么如何开展贷前调查呢？作为客户经理要遵循三个基本原则：（一）独立、客观公正原则。坚持独立地发表意见，客观公正地反映客户的有关情况。（二）原件核查原则。（三）审慎性原则。通过对客户基本要素、主体资格、信贷政策、信贷风险等的审查，对符合要求的信贷业务进行上报审批。对不符合要求的写明原因，及时退回调查部门或调查岗。

　　二、如何针对企业因素防范信贷风险

　　结合当前在贷前调查中发现的问题和工作经验，银行要针对以下几个方面对企业做出有针对性的判断。

　　1.看企业法人人品，预防道德风险

　　我国大部分中小企业是掌控在实际负责人手中的，也就是说企业的权利高度集中，实际负责人的品行直接影响到贷款偿还的可能性，而且银行出现的大部分不良贷款，同借款人的恶意逃废债务是分不开的，而这也主要是由企业的实际控制人引起的。因此对实际负责人人品的调查，是贷前调查最重要的一步。主要通过基本情况调查、个人能力调查、日常行为调查和诚信调查等四个方面了解企业负责人的品行。

　　2.看企业经营管理，预防经营风险

　　掌握中小企业经营管理情况重点就是通过调查和分析的方法查实物看报表。一是调查其账物是否相符。深入车间、厂房和库房，实地调查企业的生产环境、生产工作流程、产品质量监督情况和原材料及产成品的库存情况，从而真实反映企业的生产经营状况。主要包括资产、负债、经营等方面的内容。二是分析。首先，查阅该企业的各种会计账簿，通过其中记载的各种数据，计算出相应的经营指标，从而分析和了解企业的经营情况。通过比率分析，分析企业的偿债能力、营运能力和盈利能力；其次，通过比较分析，对比连续三年以上的财务数据，另外要核实贷款企业在税务部门的纳税情况，从而反映出企业的真实生产效益；通过企业近几个月缴纳水电费等情况的对比分析，了解企业的实际生产经营情况。

　　3.看企业现金流量，预防偿还风险

　　通过查询借款企业在银行开立的存款结算账户，进一步了解借款企业一段时期的存款、货款等资金回笼情况，预测未来一段时间现金流量，充分了解企业的资金流向及数量。分析企业的现金流量，重点关注企业能否用利润直接归还贷款，了解现金从何处来，用于何方以及净现金流量和经营性净现金流量余额变化的原因。

　　4.看担保代偿能力，预防第二还款风险

　　企业的担保方式同样是调查的重点，因为它影响了在借款单位出现风险的情况下，如何保证信贷资产的安全。银行需要重点关注的一是保证担保，针对保证担保实践中存在的问题，为防范担保的风险，在调查时应注意审查保证人的主体资格、被担保企业的资信状况和担保能力。二是抵押担保，重点调查抵押物的合法性、抵押物的完整度、抵押物的变现能力和抵押物价值评估的合理性、抵押比例。

　　5.对贷款综合分析，预防其他风险

　　通过综合指标评判、行业趋势判断、现金流量判断和需求判断进行分析，决定能否进行放贷，以及贷款额度、期限、利率和还款方式的确定。

　　贷款的综合分析是非常重要的，银行既不应该抓住企业某一个“小辫子”不放，也不应该“眉毛胡子一把抓”。要进行有效的对比，综合考虑。比如许多银行目前大力开展小微业务，对于大多数小微企业来说，企业自身抵御风险的能力一般，银行在考虑风险防范的同时，要注意考虑企业的发展前景，对于一些新兴的、有产业优势的行业，要加大支持力度，要看到企业后期对我们的综合汇报情况，尽管从企业刚开始的时候看，存在一些不可控的风险。但是随着企业的日益壮大和完善，有一些风险就可能被企业自身消化掉了。这时候银行就可以针对贷款的额度以及利率等方面加以调整，做到营销、风控两不误。

　　总而言之，企业的贷前调查是信贷管理的重要程序和环节，也是一个复杂繁琐的过程，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否，所以最重要的就是要在“四看一判断”的调查过程中发现问题，揭示风险，把好贷款投放的第一关。针对不同企业就用不同的调查方法，不要千篇一律、墨守成规，要因企而异，切实做到严设贷前调查“防火围墙”，铸就信贷资产“铜墙铁壁”。

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