我国商业银行中间业务绩效研究

　　我国的商业银行经历了计划经济时代的发展再到四大商业银行的垄断经营，到现在形成了与多种金融机构并存的发展局面，可以说我国的金融市场结构发生了很大的变化，各种金融机构都在面临着激烈的市场竞争。商业银行作为我国国民经济的重要组成部分，其经营绩效不仅影响到商业银行自身的发展，而且还影响到了国家的经济运行。因此，各个商业银行都采取了多种经营方式提高自身绩效。伴随着银行业的不断发展和科技的进步，再加上互联网技术的日新月异，商业银行开展的中间业务已经成为商业银行发展最为迅速和广泛的业务。目前我国的商业银行出现的高度集中和竞争现象已经成为了制约我国整体经济运行、影响资源配置的重要因素。商业银行的绩效也成为了制约我国经济发展和金融体制改革的关键因素之一。在这种形势下，商业银行如何提升业务竞争力是摆在各个银行面前的一道难题。作为目前商业银行运行的三大主要业务之一，发展中间业务便成了银行提高运营效益，提升竞争力采取的重要措施。

　　我国的商业银行中间业务是指形成银行非利息收入的业务，这些业务不构成银行的表内资产和表内负债。目前我国的中间业务主要是指商业银行为银行客户办理收付款、转账和其他业务向客户收取的手续费的业务。这些业务活动银行不需要动用自身的资金，依靠的是银行的技术、服务和人才优势等。银行以中间人的身份替交易双方办理委托收款或者托收承付、提供各种金融服务来收取相应的手续费。这些业务是依靠银行的信用，促进了银行绩效的提高。目前中间业务的比重在各大商业银行呈逐年增加的趋势。和银行的资产业务、负债业务并称为商业银行的三大业务。随着时代的发展进步，商业银行的中间业务的具体内容也发生了很大的变化。中国人民银行在《关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》中将我国商业银行的中间业务分为支付结算类中间业务、银行卡类中间业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管中间业务、咨询顾问中间业务以及其他类中间业务等九大类业务。中间业务的发展是影响银行绩效的重要因素，根据统计，商业银行每获得中间业务收入1万元相当于银行50万元为期一年的金融贷款利息净收入，如果考虑到金融贷款的坏账风险以及市场利率波动风险等其他风险在内，实际上1万元中间业务收入相当于银行为期一年的贷款80到100万元产生的利息净收入，而且中间业务收入几乎没有风险，因此提高中间业务收入是提高银行绩效的重要手段。

　　商业银行的中间业务收入是指商业银行开展上述九种中间业务获得的收益，比如手续费和管理费等。商业银行中间业务收入的绩效是指商业银行的综合业绩和效率效益，包括银行的业务收入规模和盈利能力。由于国家金融政策的调整，国内商业银行的利率政策不断趋于宽松，银行存贷款利率也在不断降低。传统的靠银行存贷利差获得业务收入的盈利手段必须转型，因此各大商业银行都把盈利重点转向了非利息收入也就是中间业务，逐步提高中间业务在银行业务中的比重，从而提高商业银行的收益率。各大银行都意识到了中间业务对提高商业银行资产收益率的积极作用，纷纷建立了中间业务收入的绩效评价方法，以下是商业银行几种常见的中间业务绩效评价方法：

　　一、最低成本选择法

　　最低成本选择法是指取得同样的中间业务收入时，考核付出的中间业务成本，成本越低证明绩效越好，反之说明绩效越差。最低成本选择法本质上是从成本考虑，在设定的约束条件下，选择最低的成本达到理想的绩效水平。

　　二、加权平均法

　　加权平均法是在建立一套反映中间业务的收入指标体系的前提下，对各项指标按照比重进行加权平均，反映银行中间业务发展的综合考核体系。用加权平均法对银行上述九项中间业务收入进行加权平均，得出加权平均的中间业务收入，从而更加全面的衡量银行的综合绩效。可以采用以下公式：

　　I=W1I1+W2I2+W3I3+…….

　　其中，I是加权平均中间业务收入，I1是指第一项中间业务的收入，W1是指第一项中间业务在银行所有中间业务中的比重，以此类推，得出的加权平均中间业务收入可以在不同的银行之间进行横向绩效对比，从而分析出银行之间中间业务绩效的差距。

　　三、客户调查表法

　　客户调查表法是指向银行的中间业务客户发放调查表来评价客户对银行中间业务的看法等。调查表可以采用问卷调查、满意度调查等方式，主要是考核银行的中间业务能否满足客户的需求，根据客户提出的意见和建议加以改进，有利于银行改进服务质量，拓宽新的中间业务领域，该方法的缺点是客户的主观意识较强，无法对中间业务的绩效进行定量评价。

　　四、因素分析法

　　因素分析法是指通过分析影响银行中间业务的各种因素来评价商业银行中间业务绩效的一种方法，从而评价中间业务绩效目标的实现程度。影响银行中间业务收入的因素主要有银行资产的规模、银行业务的市场占有率以及银行的人才储备等。因素分析法可以将不同的因素排列在一起，然后假定其它影响因素不变，单纯的改变其中一项影响因素来判定该因素对银行中间业务绩效的影响，从而确定各个影响因素的敏感性，银行可以据此确定哪一项因素对银行中间业务?效的影响最大，从而对该项因素加以重点关注。

　　五、目标评价法

　　目标是某一事物的发展结果，是衡量组织有效性的指标。银行中间业务的目标评价法，是指银行在某一时期设定中间业务的收入目标，到期时看目标是否实现。如果实现了分析是通过哪种方式实现的，如果没有实现要分析是何种原因导致没有实现。目标评价法是银行中间业务绩效评价的补充方法，也是在实践过程中银行经常采用的一种定性评价方式。

　　总之，商业银行的中间业务对银行绩效的影响是显而易见的，通过对不同绩效分析方法的选择可以看出提高中间业务收入对银行绩效的提高带来的好处。银行中间业务为银行提供了低风险、低成本的稳定收入来源，又不占用银行自身的资产，因此中间业务大大降低了银行的营运成本，中间业务是非利息收入，不会受到金融市场利率变化的影响，因此是提高银行绩效首选的业务方式。

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