农村商业银行合规管理存在的问题及具体对策

　　合规管理是指银行主动避免违法、违规行为的发生，主动发现并积极采取措施纠正已发生的违规行为。合规经营是农村商业银行规范化经营、防范风险、可持续发展的重要保障，也是经营管理水平高低的重要标志，具有重要意义。

　　一、农村商业银行合规管理存在的问题

　　（一）合规管理环境不完善

　　农村商业银行由农村信用社发展而来，受历史原因的影响，制度缺乏完善且落实不到位，执行缺乏力度，具体表现为农村商业银行的会计审核制度、信贷审贷制度、业务流程监管制度等存在很多漏洞和不合理之处。另外，商业银行内部缺乏一套完善的自我监督约束体制，多年来的经营习惯和固定式管理使得成本的高低与责权分离，成本控制能力较差[1]。一方面，银行没有切实可行的成本控制手段，很多农村商业银行存在指标控制不到位的情况，控制体系缺乏完整性、科学性；另一方面银行存在虚假核算，虽然对各种超预算费用进行了专项治理，但依然没有彻底解决挂账费用不断增长的问题。

　　（二）风险评估、管理水平较低

　　农村商业银行很多都没有建立专业的风险评估管理部门，风险评估水平和风险管理水平较低，相应的工作被分散到其他职能部门，管理局面混乱，严重的制约着农村商业银行合规风险管理水平的提高。合规风险缺乏统一、协调管理，如投资管理部只负责投资合规风险管理，信贷业务部只负责信贷审批合规风险管理，个人业务部只负责个人信贷合规风险管理。管理还是以财务报表为基础，风险管理技术相对落后，停留在初级阶段，风险预测和管理工作并没有采用先进的定量分析方法。另外，风险评估停留在采用定性评估的层面，评估水平较低，过度侧重于信用风险，对操作、市场、外汇、系统风险等没有建立有效的评估方法，缺乏有效监督，风险评估问题几乎全是针对信贷风险而建立的[2]。

　　（三）信息系统相对落后

　　农村商业银行在信息系统建设方面与大型商业银行差距较大，尤其是在信息收集、信息分析、信息处理和信息共享方面比较落后。一方面，农村商业银行的管理现状是财务信息质量不高、沟通不畅、信息共享率偏低，这些因素导致银行管理决策水平较低。另一方面，信息管理受多种外界因素的影响，存在严重的信息失实、失真的问题。

　　（四）稽核部门缺乏独立性、监督方法不科学

　　目前，农村商业银行分行普遍单独设立了稽核部门，由分行内部任命相关的工作人员，也对其进行全面管理和考核，但是稽核部门职责不明，一般还兼任其他职能，总行稽核部门只对分行稽核部门业务进行指导性管理。最终导致稽核部门缺乏独立性，不能正常发挥职能作用。另外，农村商业银行目前往往采用查账等方式来核查是否存在违规、违纪、违章等问题，监督方法不够科学。稽核工作的重点偏离了风险防范，也没有集中在最高决策和管理层关注的区域和业务，不能对内部控制做出具体评价以实现防范风险的目的。

　　二、农村商业银行合规管理的具体对策

　　（一）建立完善的合规管理组织框架

　　制定完善的合规政策，构建独立合规管理部门，确保合规部门独立发现问题、调查问题，让工作人员参与到组织架构和业务流程的再造过程中，促使合规、合法经营原则切实落实到业务流程的各个环节。根据我国农村商业银行的自身特点编订一套切实可行的合规制度体系，用来指导合规管理。建立合规风险管理机制的重要工作是筹建合规机构，并且要明确机构内要设置的岗位及岗位职责。首先，要明确规定内部审计部门与合规机构的分工职责并构建清晰的合作体系[3]。其次，合规机构要与业务机构建立良好的合作关系，业务机构要积极配合合规机构的工作，从合规机构获取有价值的信息，并为其在风险评估、风险因素监测方面给予支持；相反，合规机构要及时将信息反馈给业务结构，并提出建议，将合规风险防范做到更好，为银行开展的各项业务提供必要的合规监测和制度支持。

　　（二）建立有效合规问责制度

　　对银行每个岗位的合规要求给予明确、详尽的描述，形成一套具有约束力和执行力的内部制度，并不断修订完善；明确界定问责和免责标准，切实落实责任制，对违规的责任人给予惩戒，做到违规必究、奖惩分明，以杜绝银行内部长期责任不明确的问题，加强规章制度的执行力度；建立健全合规管理问责制度，完善责任追究制，重点明确管理人员的责任，做到合规从高层做起；加大违规处罚力度，对违规造成的经济案件与资金损失，坚持责任追究到底。

　　（三）健全合规风险评估体系

　　在流程化的过程中，及时挖掘各个环节的关键风险点，采用专家经验法等方法提出合理的解决措施，在涉及的风险点上标注相应的法律及准则，采用Visio工具制作出流程和涉及部门岗位，排查出各个关键环节风险点，制定解决对策，提升银行的风险控制能力。

　　（四）培育合规文化，树立合规建设理念

　　管理人员应充分认识合规的重要内涵，培养员工的合规意识，让所有职员能够从思想上重视合规，倡导并推行正直、诚信的价值理念，把合规文化的理念融入到日常经营管理和决策中，积极推动银行的合规文化建设。

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