非利息收入对我国银行风险的影响

　　一、研究背景

　　21世纪以来，我国经济步入迅速发展的轨道，金融服务的需求迅速增加，由此带动我国非利息收入的迅速发展。2005年开始，我国银行混业经营的模式逐渐放开，同时伴随我国利率市场化及资本市场对外开放的进程，我国商业银行非利息收入总量及结构有了显著调整。

　　在银行收入发生结构性调整，实行金融服务多样化的同时，由银行次级贷款引发的金融危机引起了银行监管当局对银行风险监管力度逐渐加强。而非利息收入占比及总量的增加对于银行经营风险的影响上尚未得到认定。非利息收入业务是否能够带来更大的风险已成为非利息收入业务能否更加广泛开展的重要决定因素。本文的写作也正是围绕此问题而展开。

　　二、实证分析

　　1.指标的选取

　　非利息收入类指标包括非利息收入占比、佣金及手续费占比、投资收益占比、汇兑收益占比，由于公允价值变动损益和其他非利息收益在不同银行间相差较大，且具体内容与银行的经营成果有显著关系，因此没有列示。风险度量指标采用《商业银行风险监管核心指标》中的流动性比率、资本充足率、不良贷款率三项。在风险度量指标中，流动性指标=流动资产/流动负债，主要用于衡量银行流动性风险；不良贷款率=不良信用风险资产/信用风险资产，用于衡量银行信用风险，资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本），用于衡量风险抵补能力。

　　2.实证分析

　　实证研究分别以流动性比率（y1）、资本充足率（y2）、不良贷款率（y3）作为被解释变量，以非利息收入占比（x1）、佣金及手续费占比（x2）、投资收益占比（x3）、汇兑收益占比（x4）作为解释变量（各项占比均为不同类型的收入占非利息收入的比重），使用民生银行2000-2012年数据，通过eviews软件进行最小二乘估计对模型进行回归。

　　通过回归分析并对拟合程度较差的模型使用线性对数模型进行调整，最终发现以下两个模型对变量的解释能力相对较好。

　　3.实证结果及解释

　　（1）实证结果

　　本研究通过eviews软件，得出如下结论：

　　模型1：

　　从模型整体拟合程度上看，此模型在约68%的程度上解释数据的关系；从解释变量系数的显著性上分析，模型整体系数显著性较好，通过F检验，Prob（F-statistic）低于0.05。针对每个解释变量系数的显著性上分析，x1、x2可通过t检验，且非利息收入占比x1与被解释变量流动性比率呈正相关关系，佣金及手续费占比x2与流动性比率呈负相关关系。模型不存在序列相关。

　　模型2：

　　从模型拟合程度上看，其模型在约68%的程度上解释数据的关系；从解释变量系数的显著性上分析，模型整体系数显著性较好，通过F检验，Prob（F-statistic）低于0.05。针对每个解释变量系数的显著性上分析，x1、x2、x3可通过t检验，且均与不良资产率呈负相关关系。模型不存在序列相关性。

　　（2）实证结果解释

　　模型1中，非利息收入占总净收入占用或较少占用银行自有资金，大多数非利息业务可以及时变现转化为了流动性资产，因此银行流动性资产可以显著增加。同时由于非利息收入业务不会增加银行负债，而是通过账户服务，咨询，承销等业务获得收入，因此不存在利的比率提高可以显著提高流动性比率，这是因为非利息收入的主要特点是不息收入负债经营的特点，从而增加银行流动性比率。投资收益x3与流动性比率之间关系的显著性相对较差，但从其系数符号上可以看出，投资收益有可能降低流动性比率，增加银行收益的波动性。

　　模型2中显示，非利息收入占比、佣金及手续费收入占比、投资收益均与不良贷款率呈显著负相关，即均可以达到控制信用风险的作用。这是由于，这三项非利息收入业务与银行传统的存贷款业务存在一定的替代关系，上述三项非利息收入业务在一定程度上减少了银行对风险贷款收入的依赖进而转向非利息收入业务，从而使得不良贷款下降，达到降低银行信用风险的目的。汇兑收益对银行不良贷款率没有较显著的影响，主要是因为银行汇兑收益占银行收入的比重较小，因此难以对风险产生较大影响。

　　三、政策建议

　　1.总体上增加非利息收入占比

　　从总量上看，非利息收入占比的增加对于防范流动性风险及信用风险上有显著的作用，因此商业银行应增加非利息收入所占比重，摆脱对传统的息差收入的依赖。商业银行应当增加非利息收入业务的产品品种，借助计算机及网络平台，从客户的角度出发设计金融产品及服务，运用各种营销模式进行产品推广。

　　2.结构上合理控制各项业务占比

　　根据上面的研究，商业银行不但要在总量上增加非利息收入业务品种，还要根据不同非利息收入业务的风险情况调整非利息收入业务结构并控制风险。佣金及手续费业务方面，我国佣金手续费业务在非利息收入中所占比重最大，在扩展佣金及手续费业务时，须评估其经营成本，通过成本收益分析合理控制后期运营的投入，避免因为成本的增加导致银行流动性风险增加。（作者单位：河北大学）

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