关于银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策研究

　　目前，随着经济社会的进一步推进，我国中小、微企业已经成为社会主义市场经济的主体，在我国经济运行中起着举足轻重的作用，中小企业为了得到更好的发展，必须更新管理模式和积极开拓潜在的新市场，才有做大做强的可能，所以银行贷款应该是每一个中小企业的必经之路。在当今时代，国内各家商业银行想尽一切办法积极开拓贷款之路，毫不夸张的说，企业贷款已经成为银行发展不可替代的竞争之发。是银行保持不败之地的重要途径。但是从目前各家银行企业贷款的现状来看仍然存在着很多问题，怎样更新银行企业贷款准则将成为各家商业银行面临的噩梦。

　　一、商业银行小企业贷款业务的现状

　　据工商部门统计，到2013年底，我国总企业数为1527.8万户，其中小企业总数为1139.9万户，加上个体户4436.3万户，占我国总企业数的94.6%，据统计，我国小企业创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的65%以上，小企业纳税占国家总纳税的53%以上，全国各家商业银行贷款余额为8624亿元，增幅为37.8%，为了促进中小企业的发展，2007年银监会在市场准入和结构布局上对各家商业贷款业务上进行了调整。放宽商业银行增设机构和网点扩大其贷款业务的成果，鼓励其对中小企业进行更宽、更好的贷款活动。提高其对小企业的贷款服务质量！

　　二、商业银行小企业贷款的若干问题

　　1.小企业贷款的准入门槛太高。现在我国商业银行的贷款方式主要有三种，最常见的就是抵押贷款，其次是担保贷款，还有信用贷款。就最经形式分析来看，抵押贷款的比重还会进一步加重。但是对于抵押品银行主要接受土地、房产。其他抵押品银行很少接受。同时企业还必须要有完善的财务报表体系，但是对于大多数小企业来说并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权。所以对于抵押贷款上来说小企业可以说是完全没有办法。同时由于小企业的经营管理体系不够完善导致银行对企业的信用审慎相当保留，收费偏高，手续繁琐。企业获得外部担保极为不易，此外由于小企业的财务信息和信用记录都不完整，所以其贷款也不能是财务报表型和信用评分型。因此在抵押、担保型贷款的发展趋势下小企业既不能依靠自身资产寻求抵押贷款又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。

　　2.小企业信用缺失的问题严重。小企业的财务制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信度不高，大多数企业都存在信用缺失的现象。一些企业由于种种原因，长期亏损，贷款到期不能如期还本付息，形成银行的不良贷款，向银行融资难也随之产生。一些企业信用度较差，借钱不还，甚至逃废银行贷款，严重威胁到银行信贷资金。造成这些原因还是由于一些企业规模较小，处于创业阶段，同时管理水平也相对薄弱，财务管理不健全，只设流水账，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录等，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。

　　一些企业管理水平和素质水平较低，信用意识薄弱，当经营出现困难的时候，不是在改变产品的结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫，而是想方设法拖欠贷款利息，这样极大地降低了企业的信誉度，加剧了中小企业贷款的难度。

　　3.一些企业缺乏可用于担保抵押的财产。担保条件限制了大量中小企业的贷款需求从调查情况推断，辽宁省小企业的总资产规模偏小，往往缺乏足够的固定资产，这就使得商业银行在向中小企业贷款时抵押较困难，而担保条件不合格是小企业难以获得贷款的最主要也是最常见的原因。小企业难以提供合格的担保、抵押品，一是因为小企业由于自身规模小，资金势力不强，难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位；二是因为抵押担保程序繁琐，费用较高，部分中小企业难以承受；三是因为信用担保机构规模小，资金来源单一，缺乏有效的资金补偿机制，资金实力弱，难以满足众多中小企业的担保需求。目前，小企业贷款方式主要为抵押贷款和少量的担保贷款，信用贷款几乎没有，并且抵押贷款的比重还会进一步上升。面对抵押品，银行很少接收土地、房产之外的其他抵押物品，同时还会要求小企业具备完善的财务报表体系。而且小企业的资产负债率一般都比较高，大部分财产已经抵押，导致申请新的贷款抵押物不足。但从现实情况来看，大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，因此不能把土地或者厂房作为抵押物。同时，由于小企业的不确定性导致社会对其信用普遍审慎，加之担保基金规模小，担保机构手续繁琐、收费偏高等原因，企业获得外部担保极为不易。因此，再抵押、担保型贷款的发展趋势下，小企业既不能靠自身资产寻求抵押贷款，又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。

　　4.发放贷款的成本高，风险大。“成本高”主要是指贷款的单位成本高。一般来说，中小企业借贷的特点是每笔贷款金额小，期限短、时效快、随意性大。商业银行对中小企业贷款的审查、发放、检查及贷后管理，需花费大量的人力和财力。据测算，中小企业贷款成本约为大型企业的5倍。“风险大”是由信息不对称问题引起的，辽宁省中小企业所涉及的多为劳动密集型的竞争性行业，稳定性差，企业淘汰率高，加上财务报表不规范，银行对中小企业实际的经营状况和将来的盈利前景难以做出准确的判断，严重的信息不对称必然加大银行贷款的信息成本和贷款的监督成本。而商业银行以安全性、收益性和流动性为基本原则，并将安全性置于首位，越来越追求马柯维茨式的有效投资边界，即在既定收益下的风险最小化或既定风险下的收益最大化。在这种情形下，银行对中小企业贷款的态度是并非不愿为，也非政策不许为，而是不敢为。 　　4.为小企业服务的中小金融机构少、实力相对较弱，其数量偏少，而且由于他们没有政策性融资权，自身发展问题没有解决，中小金融机构在市场上的竞争依旧处于较弱的位置。小企业本身的治理结构、运作模式、经营行为，都决定了其高风险性。当银行在向一些小企业发贷款时，面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合收益较差，而银企之间又严重不对称的问题，这样必然会导致商业银行对小企业贷款定价难度相对较大。

　　三、完善商业银行小企业贷款业务的思路

　　1.努力提高小企业的整体素质，增强其内在融资能力。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件。小企业必须履行诚实信用原则，切实履行借款合同，保持良好的信用，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。大力发展小企业金融机构，大银行很难做小贷款是世界的通列，完全依靠我国国有四大银行的商业贷款途径支持小企业发展是不可能的。要解决小企业贷款的问题，重要的办法就是依托国家的金融体制创新，大力发展面向小企业的金融机构，将民间金融作为小企业融资的重要补充。

　　2.加强行业政策的扶持。

　　企业所处行业的整体发展阶段和结构状况是制约企业发展的最重要的外部环境，行业分析应成为商业银行信贷分析的重要内容。通过对行业的分析，商业银行能够识别信贷进入或退出的行业特征，并根据行业的生命运行周期，适时把握进入和退出时机，以确保信贷资产的质量和效益。企业的行业状况会随着国家宏观经济形势、区域经济的变化而变化。所以，商业银行制定的行业信贷政策必须具有前瞻性和动态发展的理念，要按照国家产业政策和市场原则确定贷款投向，对各个信贷客户的行业发展变化、发展阶段和企业发展状况做出迅速的反映和正确的判断，以此作为进一步评价各个企业经营状况的有效依据和信贷客户进入及退出策略实施的客观标准。现实中可按照以下思路制定中小企业的行业信贷支持政策：

　　（1）行业生命周期处于成长期和成熟期；

　　（2）国家鼓励大力发展的行业；

　　（3）具有高附加值、高科技含量、高成长性的行业，如新材料、电子通信、生物医药、新能源等；

　　（4）能大量吸收就业、出口创汇能力强，具有区域比较优势的行业，如萧山的化纤业、余杭的纺织业等。

　　3.优化贷款程序整合审批流程，提高授信效率。差别授权。在差别授权上，由总行集权制管理逐步向分权制管理过渡，提高分、支行审批权限，将小企业贷款审批权限分解到各分支行，提高小企业服务的效率，缩短贷款审批时间，为小企业融资提供便利服务。优化流程。实行“营销和授信预调查”、“授信调查与尽职审查”、“授信后检查与当期续授信”三同步，对一定金额以下的小额授信走简化流程，缩短决策链，对一定金额以上的授信业务走审批流程，整体提高贷款审批效率，满足小企业客户“小、频、急”的资金需求。根据业务的风险程度简化操作流程。对风险低、抵押充分、金额小的小企业贷款，简化的程度相对较高；对金额大、担保能力不强，尤其是新客户，在确保基本效率的情况下，需要深入调查，严控风险。今年以来，央行进一步加强流动性管理。在信贷规模总体趋紧的形势下，各商业银行坚持“区别对待、有扶有控”的原则，大力提升对小企业的信贷服务水平，为他们的健康发展提供了积极的信贷支持。随着商业银行业务转型的加快，银行对小企业信贷业务的关注力度在逐步加大。然而，由于小企业的市场地位及其产品和大企业相比还存在不小的差距，导致小企业抗风险能力较弱。因此，要在政策上对小企业贷款提供方便，更好的促进小企业的发展。

　　4.建立合理的小企业信用评级体系，有效地规避贷款风险。信用评级指标要注重小企业的成长性、盈亏性等因素，同时充分发挥信用评估、信用担保等中介机构的作用。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法，将现金流量分析，特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点，加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式，用于不同的客户群。在这一方面，中国工商银行的做法，值得借鉴。2006年该行推出新的小企业评级办法，建成了覆盖全行小企业评级业务的信用风险评级体系，并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法，将定性与定量评价置于同等重要的地位，并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中，形成了以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系，既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点，又注重其经营和财务风险评价，使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。

　　5.开创金融产品。小企业存在缺少优质担保，资金规模不大，生产周转快等特点。因此，针对小企业贷款银行应该采取不同的金融组合提高放款成功率。体制灵活的股份制银行更能推出一系列灵活有效的产品。包括货权或者动产质押授信业务、商业承兑汇票贴现免担保业务、国内信用证。出口信用险项下融资、政府采购封闭授信等等。比如，如果某小企业的信用记录良好，贸易行为连续，但由于资金实力较小或者资金规模较小形成授信障碍，银行可以就针对该企业的单笔业务贸易背景和上下游客户的规模、信誉实力，帮助企业借助上下游大型客户的资信以单笔授信的方式、配合短期金融产品和封闭贷款操作及单据控制等风险制约，为小企业提供专项的自偿性贸易融资服务，以该企业的该笔贸易的销售收入作为第一还款来源。

　　对小企业来说，在企业的贸易领域行为中才是真正产生效益和现金流的地方，因此，以介入贸易融资领域的方式来参加小企业的资金运作，如存货、应收账款、应付账款等，银行的效益和安全性才可能得到更大的保障，而不是一味的考虑传统的贷款模式。

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