中国银行丹东分行对丹东地区中小外贸企业托收风险分析

　　中图分类号：F832.2 文献标识码：A

　　托收（Collection）是委托收款的简称，是指债权人未向国外的债务人收取销售款或劳务报酬，开具以债务人为付款人的汇票，委托其所在地银行通过其在国外的联行或代理行向债务人收取款项的行为。

　　中国银行丹东分行的托收业务按照托收形式的不同分为进口代收、光票托收和出口跟单托收。根据URC522中对于托收定义的界定，托收业务本身是一种商业信用，中国银行丹东分行的托收业务和丹东地区的中小外贸企业紧密相联，是在对外贸易尾款、保证金或预付款中常用的一种结算方式。它所面临的风险有：

　　（1）政治风险。政治风险主要是指由于政府行为而对国际贸易活动产生不利影响。这种风险是国际结算风险中的不可抗力，其来源非常多。大到各国政局变换、国际间的战争、国内暴动、民变，小到货币政策、汇率政策、外汇法律法规等都是其来源。此外，诸如非典、禽流感等突发事件也会对银行托收业务造成影响。中国银行丹东分行对中小企业的托收业务多涉及中朝、中韩、中日等之间的贸易，各国的政治背景有很大的不同。而且由于各国政治或经济等原因导致进口政策变化，进口商无法领到进口许可证，或申请不到进口所需外汇，以致货物抵达进口地时，无法进口，或进口商手中没有可支付的外汇。

　　（2）经济风险。中国银行丹东分行的托收业务以东北亚区域内的国家为主，也包括欧美一些国家。这些和我们联系较紧密的国家的经济发展状况直接影响到本地区外贸企业进行托收业务的顺利与否。而且随着世界经济的进一步发展，经济一体化、全球化、信息化体制的进一步改革，世界各国尤其是东北亚区域各国的相互影响也将进一步加深。

　　（3）法律风险。现在世界经济发展迅速，伴随着国际贸易量的大幅增加，国际结算量也增加幅度巨大，因而产生贸易纠纷也多。近年来，我国因为绿色贸易壁垒的问题屡被判罚，而适用的法律占据了很大的原因。虽然大部分的托收业务是依据URC522中的规定，但在不同的业务中也涉及到金融法、票据法等法律法规。这些法律法规因不同的国家和地区而有所不同。在中国银行丹东分行的托收业务中，有很多是本中小外贸企业和欧美国家或地区的企业进行托收结算，而欧美国家有的国家适用英美法系，有的国家适用大陆法系，这就有必要对其进行区别对待。

　　（4）资信风险。资信风险主要是指中国银行丹东分行接受国内或国外的出口商委托向国外或国内的进口商收取货款时，进口商违约不支付款项的风险。资信风险的产生主要源于出口市场的无序竞争问题上。现在国际贸易市场是典型的买方市场，对进口商是非常有利的。出口商为了扩大销售市场，增加销售额，没有对进口商的资信进行详细全面的调查，就盲目信任，发货后采用托收方式进行结算，最终进口商却无理拒付，导致钱货两空，造成巨额损失。即使最终追回货物，期间所产生的仓储费、运输费也造成不小的损失。这种风险对于中小外贸企业来说是很致命的，因为中小外贸企业资金、人力有非常有限，有些企业甚至会因为一次的失败导致资金链的断裂，进而使整个企业破产。

　　（5）市场风险。货物发运后，如果进口地货价下跌，进口商不愿承兑或付款交单，就可能借口货物规格不符合要求，或包装不良，要求降价。但货物已经运往国外，出口商面临着巨大的运输成本，被迫降价，但以后二者之间的托收业务将无法继续，也影响到银行的业务拓展。中国银行丹东分行对中小外贸企业的托收业务涉及多国的商品市场，市场风险时有发生。

　　（6）进口商风险。由于国际贸易中对他国的企业了解不多，而且以中小外贸企业的能力来说，也很难对他国的交易方事先进行全面的调查，对对方的资信、经营状况不是很了解，进口商因破产或倒闭而无力支付货款。或者在发生业务往来的过程中，外国企业遇到了经营问题而破产倒闭，国内的外贸企业并不了解其中的状况，导致托收业务最终难以实现。

　　（7）回款风险。在实务操作中，托收业务往往和融资业务相联系，如果外贸出口商向银行贴现票据以提前获得资金融通，那么对于中国银行丹东分行作为贴现银行来说，是否能够按时回款就有着不可忽视的作用与意义。

　　丹东市是中国最大的边境城市，随着近年来高铁、高速公路、新老城区的建设，对外贸易发展尤为迅速，丹东地区的中小外贸企业在规模和数量上都有长足发展，中国银行丹东分行抓住机遇，在全面分析其面临的风险的基础之上，积极拓展其对中小外贸企业的托收业务，为建设鸭绿江流域经济带提供金融支持，实现其可持续发展的宏伟目标。

　　辽宁省社科联2014年度辽宁经济社会发展立项课题2014lslktziyyjj-20的阶段性研究成果。

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