高校贷款风险问题分析及存在问题探讨

　　一、我国高校贷款现状及贷款风险表现

　　（一）高校贷款现状与分析

　　据调查显示，我国近几年来高校贷款总额呈明显上升趋势，仅2011年就已经达到了3500亿元，数目之大，让越来越多的人开始关注高校贷款。贷款一定程度上解决了高校资金缺乏的问题，但随之带来的财务风险也是不容小觑的，到期无法还本付息使学校财务压力巨大。压力使学校不得不从自身方面节省开支，但学校的整体质量也会随之下降。就此看来，从贷款方面规避风险，当风险出现时及时发现，并制定有效控制风险的对策已迫在眉睫。

　　各高校的贷款情况有大抵相同之处，表现如下：

　　1.贷款规模大、期限长，投资收益难预测

　　高校扩招使学生人数急速增加，这就对学校基础设施建设、师资力量等方面提出了十分严峻的挑战，而高校有限的财政支持并不能完全解决这一问题，这时银行的贷款便成了高校的救命稻草。因为高校贷款大都是长期贷款，因此高校贷款的利息相对比较高，从全国来看大多数学校用收入的10%以上用来偿还贷款，故难以用贷款效益来预测。

　　2.不合理的贷款支出结构

　　人才是学校发展的关键，各高校为了引进和保持人才纷纷加强了人员工资费用的支出力度。据调查数据显示，高等学校人才费用支出大多占到总支出的1/2左右，也有的甚至接近70%。为了吸引更多的人才，高校关于人事、工资制度的改革从未停止，方法之一便是加薪，各种补贴政策层出不穷。如此大笔的人员经费支出，使高校的公用经费越来越少，这直接影响了高校的正常运转。

　　（二）高校贷款风险表现

　　1.政策风险

　　政策风险是指国家或当地政府政策变动时，如果政策不利于教育机构贷款，加之其他因素，会令其享受不到预期收入，从而给借贷双方带来损失的可能性。贷款利率的不断上调，使高校的利息负担越来越重。高校不能如期偿还贷款对银行来说冲击相当大。这就警示高校与银行要重视此风险，并做好防范与应对措施。

　　2.偿债风险

　　高校贷款会存在偿债风险，这种风险会影响高校自身财务的运转。我国高校的发展日新月异，多数都在翻新老校区和新建新校区。这无疑需要巨大的资金来保障，就某省新建的大学城来说，总投资达90亿元至100亿元，贷款压力对各高校来说显而易见。随着还贷高峰的到来，高校有可能为了偿债而使日常流动资金减少，从而使教师工资等费用下降，这不利于教学工作的正常开展。

　　3.财务风险

　　我国高校大多数会用贷款的百分八十来进行基础建设，有调查表明，某省高校建设新校区的负债在10亿元以上，每年利息高达6000多万元，这已经占了其学费收入的50%以上。由于受收费标准和办学规模的制约，很难在短时间内靠增加学费收入来偿还贷款。高校还本付息的压力无法快速从根本上解决，导致了学校财务支付的不正常运转，严重威胁到了高校的财务安全。故有学校铤而走险用新贷款来偿还旧贷款，走上了恶性循环之路。

　　二、我国高校贷款风险的成因分析

　　（一）高校内部管理制度的缺失和发展目标的不明确

　　高等学校靠贷款来提升自身的硬实力，从而达到规模效益本也无可厚非。这在一定程度上减轻了迅速扩大的高等教育规模带来的压力，但也使学校面临巨额的贷款压力，很多高校认识不到，盲目大量贷款。高等学校内部管理制度的不完善明显加大了其自身的贷款风险。首先，高等教育收益率是不可准确估计的。其次，高校的财务管理有时会出现一些问题；最后，少部分高校虽然有贷款的需求，但债务结构不合理，这也是风险产生的一大重要原因。

　　发展目标不明确也是导致高校贷款风险的主要原因之一。部分高校不能清楚地认识到自身发展的情况，容易设定高于现实的发展目标，这在一定程度上加大了贷款风险。有的高校盲目扩大学校规模，但招生规模又达不到匹配的程度，不仅造成了资源浪费，还使贷款本金增加，还贷压力变大。所以，高校只要努力完善内部财务管理制度，并根据自身发展情况、当地经济需求和举债能力来制定发展目标，就可能尽自己最大的努力来化解贷款风险。

　　（二）政府成为投资主体模糊了高校举债风险

　　我国政府对于高校发展十分关注，每年都会给高等院校下拨经费。但是对家庭收入甚微的家庭来说，高等教育支出无疑是一笔巨款。而且近几年来高校学费逐年增长，就某高校而言，单是会计专业的学费就一年上涨了5000元，这对部分贫困的大学生来说压力十分巨大。贫困生通过国家补助来勉强维持学费支出，有关法律表明政府是高校的主要投资方，需要保证高校的正常运转，这是主要支柱，再辅以高校其他措施来共同完善办学。国家有关高等教育成本分摊原则规定，高等教育成本中学杂费收入应少于25%，至少有75%的政府财政拨款。但我国的现实情况不容乐观，各地政府对高等教育的投入多数达不到以上标准，全国平均水平只有50%。这种情况激发了政府与高校之间的矛盾，他们各自认为对方是高等教育的投资主体，急于撇清自己的责任，这样下去的结果就是学校因为资金不够，大量肆意贷款，不管不顾成本的高低，因为它在心里已经认定了政府才是那个还贷款的主体。

　　（三）商业银行小觑高校贷款风险并缺乏预警机制

　　商业银行对高等教育存在一定的误区，认为国家投资办高校，而银行的资金也是国家的资金。银行觉得只是把鸡蛋分开放到了几个篮子里，并没有认识到这些钱会收不回来。银行普遍有这样的心理预期：虽然高等教育在不断发展，但国家财政对高校的拨款并没有明显增加，这无法跟上高等教育的发展脚步；高等学校都有学费增长的预期，银行对此做出的可行性评估并不能保证其贷款的收回率，因为高等教育是一个回报率特别长的行业。这也可能就是国外大学为什么多数靠捐款办学而非贷款了，此中风险难以预测。但是银行没有考虑到，随着我国人口增长率的下降，高校招生人数已快要达到饱和状态。 　　三、我国高校贷款风险的对策

　　（一）从高校自身方面

　　1.更新财务管理理念，加强财务管理和监督

　　高校首先要在思想上重视起来，不断更新财务管理理念，加强监督，为每次的经费支出严格把关，把每一分钱用到刀刃儿上。财务部门要努力做好成本核算，并分析其中合理与不合理的地方，及时向有关部门提出问题和解决意见。高校要配合财务部门并发动全校各个部门，将有限的资源合理分配利用到实处，根据自身情况使用资金，做到开源节流，这样才能有效地化解现有的财务风险并防范未知的风险。

　　2.建立健全高校贷款风险评价指标和预警系统

　　建立了高校贷款风险评价指标和预警系统，高校就可以在第一时间认识到风险的存在，通过讨论分析制定出可操作性强的决策来化解风险。同时要建立监督机制，严厉打击财务弄虚作假行为，保持会计信息真实性、公开性，这样做不仅对学校发展有好处，而且也是对政府和银行负责任的表现，更增加了自身的信誉度，确保了高校的良性发展。

　　（二）从政府方面

　　1.强化政府审计和风险监控

　　政府的宏观调控是必不可少的，相关主管部门要加强管理和监督，具体表现为：对超大额的贷款需亲自备案，并且建立检测风险体系，检测高校贷款风险并且落实贷款用途，如果存在还款问题，可以采取适当的还款保全措施。在此期间也要加强审计力度，切实保证学校贷款专款专用，从而有力保证贷款的使用效率。

　　2.探索可操作的高校贷款担保方式

　　政府需要求相关部门在实践中深入探索与研究防范高校贷款担保机制。近年来，我国高等学校有了突飞猛进的发展，不断调整和大规模扩张使我国高校的各方面能力提高了很多，但这还远远不够。我国高校应向国外优质大学吸取经验，并能合理应用在我国高校建设上，争取走上国际化道路。

　　（三）从银行方面

　　要加强贷款银行职责意识。高校贷款分类很多，银行要在学校贷款前进行仔细区分，明确其贷款种类，再按要求发放贷款。当学校递交贷款申请后，银行不仅要合理审查有关信贷规定，也要审查教育主管部门的批文，不能超常规放贷，要控制好贷款的额度。银行在贷款发放后，要做好后续工作，对贷款的使用情况等进行跟踪监督，一旦发现问题，要及时与高校和政府部门取得联系，协商解决好问题。

　　结束语

　　我国高校贷款存在的问题需要政府联合银行与高校共同努力。值得强调的是：在高校贷款方面风险意识很重要，加强管理与监督，完善预警系统是必不可少的。只有通过三方的共同努力才能预防和化解高校贷款风险。

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