浅析中小企业融资困难的原因及对策

摘　要：中小企业要想融资必须提高企业财务制度管理水平，提升信用等级，充分挖掘自身潜力，完善信用评级标准，政府要加强对中小企业的扶持，给于一定的支持，为中小企业创造良好的市场经营环境。

关键词：中小企业；融资；困难成因；对策

　　近年来，国家为了适应调整国有经济布局，发展多种所有制经济的宏观经济环境，陆续出台了许多扶持和鼓励中小企业发展政策措施，人民银行制定了支持中小企业发展的指导意见，各商业银行也出台了支持中小企业发展的实施办法。经过一段时间的共同努力，在支持中小企业发展方面取得了实质性的进展。但是由于中小企业自身及外部的种种原因，中小企业融资难的问题仍未从根本上解决。
　　一、中小企业融资困境的成因
　　（一）中小企业自身的缺陷
　　中小企业有其特殊的优势，但也有其先天不足，具体表现在：
　　1、现代化管理滞后，财务制度不健全
　　大多数中小企业现代化管理方式应用较少，大都没有建立起科学的质量、成本等管理保障体系，对先进的管理方式和手段了解甚少，企业管理制度松散，内控制度不完善，这无疑给贷款机构在确认资金的回收安全及时效带来了判断上的困难，也影响中小企业贷款的成功率。
　　2、中小企业市场风险较大，金融机构不敢轻易向其放贷
　　具体来讲，一是当前经济进入买方市场，产品相对过剩，中小企业只有提高竞争力或开辟新的市场才会有较好的发展，否则就会被淘汰；二是市场竞争日益激烈，特别是加入WTO以后，其生存与发展的难度也在增加，相应的风险也在增加；三是国家强调科学发展观、和谐发展，宏观调控政策力度加大，必将加大企业，特别是中小企业发展的资源和生态压力。
　　3、中小企业资本金少，负债能力有限，影响了其贷款水平
　　一般而言，企业的负债能力是由其资本金的多少决定的，通常为资本金的一定比例。中小企业资本金少，相应地负债能力也就比较低。有很多企业的资本金不到总资产的40％，其负债能力相当有限。因而，金融机构不敢轻易放贷。
　　4、中小企业信用度普遍不高，金融机构难以大胆放贷
　　目前，中小企业一方面管理不规范，财务报表混乱、数据不真、资料不全、信息失控、虚账假账等现象不同程度地存在于中小企业，加之中小企业经营粗放、技术落后、设备陈旧，整体上经营不善。在如此情况下，商业银行为了防范风险，自然不愿贸然贷款给中小企业。
　　5、固定资产少，难以获得抵押贷款
　　一些中小企业的设备陈旧落后，或者是专业性强，用于抵押担保的价值较低；一些小型企业，特别是私营企业，靠租赁厂房或设备进行生产经营，根本拿不出符合条件的抵押资产。因此，这些企业难以获得抵押担保贷款。
　　（二）金融机构方面的原因
　　1、当前金融政策的影响
　　随着经济持续快速的发展，楼市、股市较热，人民银行采取提高银行利率、存款准备金率等货币紧缩政策，国有商业银行相应提高了贷款条件，这无疑增加了了中小企业贷款的难度。而中小企业直接面对的金融机构就是县级机构，因此，县级金融机构的弱化使得中小企业贷款越来越难。
　　2、金融企业贷款手续繁琐，影响了中小企业的融资积极性
　　如前所述，中小企业融资量少、频率高，需要简单快捷的服务。然而，金融部门为安全起见，必须有一套完整的融资手续，这就难以满足中小企业融资简单快捷的要求。
　　 3、金融企业“嫌贫爱富”，中小企业融资处于不利地位
　　大企业信誉好、融资量大，深得金融机构的喜欢，往往是信用资金追着贷，而且常常用不完；相反，中小企业缺乏良好的信誉，融资额度有限，容易遭到金融机构的嫌弃。同时，当前也缺少有力的动力激励银行向中小企业贷款。
　　 4、银行评估企业信用的方法欠妥
　　目前，银行对企业信用的评估方法不能适应经济发展的需要。现实中，金融机构大量地局限于从财务方面去评估企业信用状况，局限于抵押贷款、担保贷款等方式，而缺少市场分析和技术分析，更缺少对企业的成长性分析，难以对企业作一个公正的评价，难以满足企业对资金的正常需求。
　　二、化解中小企业融资困难的对策
　　（一）中小企业自身方面的对策及建议 
　　1、规范企业财务制度，提高财务管理水平
　　根据国家的有关规定，建立健全企业的财务、会计制度，建立完善的财务报表体系，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度。积极清偿银行的债务和应付款项，建立企业的信用制度，提高企业的信任水平。
　　2、强化信用意识，提升信用等级
　　中小企业要想获得融资支持，必须增强信用意识，重塑还贷形象，应靠自身的综合水平、经济实力和良好信用取信于社会，取信于公众，取信于银行。在内部要规范企业管理和会计报表制度，能够提供真实、充分地反映企业生产经营状况的会计报表。
　　3、充分挖掘自身潜力，分流融资需求
　　具体说来：一要敢于利用企业内部股权融资，在我国资金市场不发达的情况下，这一融资渠道能迅速筹措资金用于企业生产和发展，有效缓解资金紧缺的矛盾；二要善于开展表外融资，这是企业在资产负债表中未反映的筹资行为。
　　（二）金融机构的自我完善
　　1、加大信贷资金的投放力度，完善信贷资金投向结构
　　目前，在达观调控政策下，商业银行的信贷投放力度实际上在减弱，在这个过程中，中小企业受到的影响最大。因而要加大信贷资金的投放力度。
　　2、建立与中小企业的特点相匹配的信贷组织体制和信贷管理机制
　　银行应科学制定信贷管理制度，既要建立严格的信贷责任追究制度，避免盲目放贷造成损失，也要相应建立信贷激励机制，改变不敢贷、不愿贷的现状，并适当下放信贷权限。
　　3、扩宽金融服务领域，完善信用评级标准
　　商业银行应积极介入和参与中小企业各种形式的改制，为其提供相关的辅助决策服务。由于中小企业融资难的原因之一在于信用评级体制不健全，银行要统一制定科学合理的评级标准，适当增加资本利润率、资本负债率、人均利润率、资金周转率等对中小企业相对有利的评级指标。同时，由于银行受利率管制无法通过提高利率来覆盖对中小企业贷款的风险，应逐步放松利率管制。
参考文献：
[1]王敏.我国中小企业融资难问题探析，集团经济研究，2009.6.
[2]牛强.中小企业融资难的原因及对策，河北金融，2008.3.

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