浅谈原州区中小企业担保贷款的财政支持研究

摘　要：笔者从原州区政府的角度出发，集中探讨财政工作对推动中小企业担保贷款的作用与现状、存在的问题及对应的建议和财政业务创新。

关键词：中小企业；担保；财政支持
中小企业在原州区国民经济中占有举足轻重的地位，他们的成长又与地方经济的成长休戚相关。然而，由于中小企业经营规模小、产权不清晰、资信评级差、财务制度不健全等因素的制约与影响，融资难问题使其如笼中困兽，无法开阔发展。
一、 财政推动中小企业担保贷款的作用与现状
　　财政通过中投保公司，对融资难的中小企业提供担保，间接扶持中小企业贷款，缓解中小企业融资瓶颈。根据中小企业贷款担保需求动因的不同，大致可将其分为两种：一是临时性业务增长、流动资金短缺，二是企业发展资金无法与生产规模扩大相匹配。财政对不同需求动因的企业的贷款担保发挥不同作用，前者犹如雪中送炭，后者好似如虎添翼。
　　在中小企业融资工作中，财政既是先驱——从政策层面首先推动市场各主体配合中小企业融资，又是最后的保障——借助“小企业担保代偿金”为融资授信作保底；既是参与者——承担担保贷款的一定百分比、年审年检走访评估，又是领导者——领导评估中介、中投保、贷款行等多方多环节共同为小企业融资创建平台。整个担保工作就如一个星状体，而财政就是整个星状体的核心并牵动着各个环节。
二、财政担保工作中的问题与难点
1.担保工作粗放型。从企业的贷款担保需求看，不同经营情况出现不同动因的贷款需求，从而呈现出不同的借款变化情况。
　　中小企业贷款历来有“急、频、少”的特点，但大部分企业无论是贷款需求时点还是贷款需求量都比较稳，同时伴随的担保时点和担保额也呈现一定规律性。而财政小企业贷款担保工作却呈现粗放型的特征，这样导致两个问题：一方面，难以保证担保工作质量，容易引起业务办理“乱、急、糙”；另一方面，无法快速及时地办理贷款担保，滞后中小企业贷款需求，降低工作效率。
2.担保手续“频、繁、杂”。现行财政实行的是“贷款行+中投保+政府”三结合模式。于财政，给予中小企业担保需要严格控制风险，为此，实行“年审、年核、年办”即每年对担保企业审查财务状况、每年内部稽核，并实行贷款担保一年一办理。虽然风控做得到位，但笔者走访许多企业，特别是贷款担保资金量大又定期定额的企业，普遍为“一年一办理” 繁多的担保手续头痛不已。
3.担保坏账难以追讨。担保贷款坏账发生，财政多采用的是专管员逐个追讨的传统模式，由于中小企业、特别是发生坏账的被担保企业通常信用意识淡薄、授信差，因此传统的讨账方法难以起效，导致千万元的坏账担保留滞财政、担保行和中投保的账面，不良资产历史重演，结果是政府通过“小企业担保代偿金”为坏账企业买单。这样的做法不符合政府工作的效益原则，且消极被动。
三、财政担保体制转型及业务创新
　　1.小企业“截面担保”、粗放型向集约型转变。不同需求动因呈现出不同的借款变化情况，因此区别对待不同需求动因的企业，将财政担保业务分成两块，理清工作脉络，实现源泉管理：对于纯粹出于临时性业务扩大、流动资金短缺引起的，及当年新增的贷款需求，财政可以按往年常规办理；对于担保时点和担保额呈现一定规律性、注册资金在一定数额以下的中小企业则实行截面管理——“小企业截面担保”。贷款担保管理对象是：每年有定期定额贷款需求的小型企业群，他们在贷款金额、贷款时间、贷款期限上呈现相对固定态势，且经营的波动性不大。
2.“循环担保证”、延长贷款担保周期。借款资金用于扩大生产规模的中型重点支持产业类企业，或已服务多年、发展平稳、经营可靠的老企业，其借款具有持续性、稳定性和可靠性，财政可以适当延长贷款担保周期（如变1年为3年），同时为不影响风险控制，建立循环贷款担保模式 ——“一卡到底，循环担保”。“循环担保证”主要是用于长期或较长期内有持续稳定贷款需求的企业，采用电子卡形式。担保证在第一期被企业全部或部分使用后，由企业在规定时间节点（如每年末或前次贷款担保后的6个月）前还款从而恢复到原金额，再被企业继续使用，直至用完规定的使用次数或规定期限为止的担保证。
3.坏账“打包还款”。对财政，坏账打包还款好似斩断阑尾，可一举清理拖欠多年的坏账，同时也是变向扶持区属银行或其他企业的方式。对承购方，一方面，企业、组织等非政府机构利用其特有的商业催帐手段，以低价买进坏账，有风险，也有足够诱人的盈利空间，这为打包还款提供可能性；另一方面，企业购买打包坏帐可获得财政给予的一定优惠，如免去打包费用、企业税收部分返还等。于此，在保留专管员个人对“轻、易、小”损帐进行追收的传统方式上，加入打包还款清理坏账，辅之以小企业担保代偿金制度,三管齐下,把损失减到最小。
4.优化人力资源、提高综合技能。小企业贷款担保工作所涉知识面很广，要求专管员具备极强的业务综合能力。比如在经济法律方面，需了解担保法及公司法、破产法等；在企业财务方面，要会看会计报表、懂实务操作；同时，做到对各行各业有了解、有看法，在关键时刻能预估、能判断。即要力求做到“懂财务、懂法律、懂经济、懂市场”。
5.搭建公共数据平台。现在，财政、中投保公司、贷款银行相互间建立了业务上的共享信息平台，但企业作为担保工作主体之一，参与甚少。在这个日渐成熟的平台上，充分考虑企业参与信息共享的重要性，创建一个“企业—财政”互动信息共享数据网络，便于担保各方互通有无，提升担保贷款企业主人翁意识、增强政务公开性、透明性、公正性。
参考资料：[1]黄勇超:《商业银行拓展中小企业贷款的难点与对策》 （中国建设银行南安支行 福建 南安 362300）
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