我国商业银行保理业务风险的识别

摘　要：随着竞争的加剧,我国商业银行表内业务的利润空间正在不断缩小,因此拓展一种盈利性较强的中间业务对于我国的商业银行具有重要意义,而保理则是这样一种业务。本文首先探讨了保理的定义、发展及其对于国内商业银行的意义,并进而分析了我国商业银行叙做保理业务时所面临的信用、操作及法律风险。

关键词：保理业务 风险识别

　　一、 概述
　　1.保理业务的定义及其发展
　　由于世界各个地区的商业习惯不同，金融发展情况更是各异,因此对保理（Factoring）涵义的理解也各不相同，目前对于保理的定义并无统一的认识。英国保理理论权威弗瑞迪?萨林格在《保理法律与实践》及在美国较受认同的《金融与投资辞典》中对保理的定义均有所不同,由国际统一私法协会所制定的《国际保理公约》中，对于保理一词也未给出明确的定义。而国内刘舒年则认为，保理是指供应商以商业信用形式出卖商品（或提供服务），在货物装船后（或服务提供完毕后）立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司、专门组织或保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。
　　现代保理业起源于19世纪末的美国，到60-70年代更是得到了快速发展，为欧洲、美洲、亚太地区所广泛采用。随着保理业务的增长，世界上先后成立了几个国际性的保理业行业组织，其中较大的有国际保理商联合会(下称FCI)、国际保理协会(IFG)以及哈拉尔海外公司(HOC)。保理业务在我国开展的较晚，最初发展的较为缓慢，但近几年则呈现出较快的发展趋势。来自FCI的统计数据则显示，我国的保理业务量从2003年的26.40亿欧元快速增长为2009年的673亿欧元。
　　2.发展保理业务对我国银行的意义
　　推出保理业务,不仅可以拓宽银行业务品种,扩大客户群体,还可带来较为丰厚的利润。随着竞争的加剧,我国商业银行传统表内业务的利润空间正在不断压缩,因此,国内银行需要发展中间业务，以寻找新的利润增长点。而保理业务则是一项盈利性较强的中间业务，一般而言,作为出口保理商的银行，可获得发票金额0.1%-0.4%的佣金，而对于作为进口保理商的银行，由于需要承担买方信用风险，可以享有更高的佣金，一般为发票金额的0.4%-l%。因此,发展保理业务对我国商业银行来说具有十分重要的意义。
　　二、我国商业银行业叙做保理业务风险的识别
　　1.信用风险:
　　(1)交易对手的履约与否与经营状况。在保理业务中，银行作为保理商,则其交易对手包括供应商、债务人，在双重保理中还存在对方保理人。在保理业务中较为普遍的是,供应商由于未能及时有效的履行合同,从而引发债务人发出争议通知。尽管在实际操作中，供应商与保理商所签订的合同中往往都明确规定供应商一旦不能及时有效的履行合同，则保理商可以暂时无须承担担保付款责任,并可以向供应商行使追索权。但在实务中,银行只有提供有效的供应商未能履行合同的证明，才能向供应商行使追索权，而在国际保理业务中,这又会涉及各个国家之间不同的法律法规，这往往会耗费银行大量物力与财力。.2010，21-22.

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