商业银行基层机构重要空白凭证业务管理中存在的问题及对策

　　

　　重要空白凭证（简称重空凭证）是指无面额的、经银行或客户填写金额等要素并签章后即具有支付效力或证明效力的空白凭证。主要包括存单、存折、支票、本票和汇票等。重要空白凭证实物管理是商业银行基层机构日常风险控制的重要一环，是防范案件风险，确保银行资金安全的基础。

　　一、重空凭证管理现状

　　近期，对商业银行部分基层网点的重要空白凭证业务进行了走访和调研，我们发现主要存在下列安全隐患：

　　1、网点收到押运公司运送的重空包后，由临柜人员接收封包，或者柜员单人拆包，未在监控下由双人立即进行清点。未清点重要空白凭证或未与调出凭证核对就将重要空白凭证分发网点临柜人员，易造成重要空白凭证实物与会计账不符，不易分清职责。

　　2、未设立会计账或实物账，或账表设立不完整，未能做到每日与实物进行核对，容易引起账实不符，增加重要空白凭证遗失风险。

　　3、网点轧库职责落实不到位。

　　4、重空交接手续不规范。

　　5、重空特殊交易操作不合规率较高，如存在交易码使用错误、执行重空特殊交易时无书面申请表、书面申请表无相关人员签章等问题。

　　二、原因分析

　　针对上述存在的问题，我们结合调研和走访的结果进行了分析，原因主要有下列几方面：

　　1、基层员工未能从思想上重视该业务，工作责任意识不强。

　　2、员工对该业务的制度学习不够深刻，对重要空白凭证业务的有关制度未能熟知，特别是领用、交接和使用方面的有关规定。

　　3、老员工未能发挥对新员工的传、帮、带作用，新员工对有关业务环节的风险点了解一知半解，不够深刻。

　　4、基层机构的业务主管未能切实发挥复核作用，未能对交接双方做到全程监交，或未能按照规定每日进行盘点、轧库。

　　三、重空凭证管理建议

　　1、加强思想建设。商业银行及其基层机构要高度重视基层网点重要空白凭证的管理，加强员工工作责任意识教育，要让员工领会重要空白凭证各个环节的风险要点和操作要求，从制度传导上灌输融通，组织人员认真学习重空管理的相关规定，确保相关人员熟知重空领用、交接和使用的相关制度。

　　2、加强业务流程风险环节控制

　　（1）请领环节。收到押运公司配送的重空封包，网点应坚持双人在监控状态下拆包清点，原则上由网点机构凭证重空专管员和主管负责拆包、清点。拆包前先检查封包完好，并与押运人员办理封包交接。拆包后对包内的重空凭证与重空凭证实物调出单中的凭证种类、数量、号码等进行核对。清点时应遵循“未拆箱的凭证可按箱清点，已拆箱的凭证可按印制企业最小包装单位清点，已拆封的凭证必须逐份清点”的原则。

　　（2）使用保管环节。重要空白凭证应放置在尾箱内保管，尾箱必须置于有效监控范围之内，柜员离柜必须加锁。柜员应严格按照规定用途使用重要空白凭证，凭证使用时，应按凭证号码顺序使用，不得跳号。柜员的重要空白凭证不得预先盖好印章（包括私章、公章等）备用。客户购买重要空白凭证，应填写凭证领用单，并加盖客户预留印鉴，印鉴须经折角进行核对。柜员填制或打印错误的重要空白凭证，应立即逐联加盖“作废”戳记，将作废凭证作为当日传票附件。

　　基层网点应严格贯彻执行账实分管制度，即手工销号登记簿应由业务主管或事中复核人员登记，登记时要对领入、使用情况进行复核确认，防范虚使用、真盗用的风险。销号登记簿中重空品种应按岗、按箱分别设置账页登记，准确反映每个岗位、每个尾箱中的真实数量。

　　对于使用频率较低的凭证，营业机构可在双人清点无误后装入专用信封，并在信封上注明凭证代码、凭证名称、起始号码、数量等信息后，密封并双人加盖骑缝章，装入透明的塑封袋保管，严禁使用黑色垃圾袋存放。

　　组织基层机构员工认真学习重空特殊交易的相关规定，网点操作人员应准确掌握交易业务背景和操作规定，确保手续合规，资料齐全。同时，管辖行应指定专人负责重空特殊交易的不定期监控。

　　（3）尾箱重空交接环节。重要空白凭证尾箱需换人保管或使用时，交接双方应对账实情况逐份进行清点核对，办理交接手续，并由主管人员或指定人员监督整个交接过程，清点无误后在相关系统进行“重空用户交接”，打印交接清单，并补充登记有关重空凭证交接情况，三方在交接清单上签章确认。对于柜员间因重空库存不足需要调剂部分重空凭证时，对纳入核心系统管理的重空凭证按上述相关内容操作，对未纳入系统管理的重空，应在使用销号登记簿“备注”栏中详细记载调剂原因及对方调剂人等内容。

　　（4）监督检查环节。每日营业终了，柜员应在监控下清点核对重要空白凭证实物，与核心银行系统和重空使用销号登记簿核对相符后，业务复核（核准）人员对凭证使用销号、结余和账实情况进行核查，逐份清点；对在透明塑封袋中保管的重空凭证，如当日该重空凭证未拆封、使用，轧库时可将其视同整封重空凭证进行清点，仅需核实信封有无拆封、破损等情况即可。一旦拆封或信封破损，应逐份清点核对。清点无误后在相关系统中进行轧库交易操作。

　　网点负责人是本网点重要空白凭证管理的第一责任人，应每月至少对重要空白凭证的保管和使用情况进行一次检查，核对账实情况，并在查库登记簿上作出记录，如有问题及时处理。

　　网点负责人除履行查库职责外，同时应加强对柜员重空日常操作行为的监督管理，及时纠正存在的操作风险，防范操作风险。

　　四、总结

　　随着社会的不断发展，重要空白凭证使用频率越来越高，商业银行办理每一笔业务几乎都离不开它，已成为银行管理工作的一个极其重要的环节。商业银行管理、用好重要空白凭证，切实强化重要空白凭证管理工作具有深远的现实意义。

　　

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